Beschlussvorlage - 37/BV/104/2022
Grunddaten
- Betreff:
-
Feststellung des Jahresabschlusses der Gemeinde Wolde für das Haushaltsjahr 2019
- Status:
- öffentlich (Vorlage abgeschlossen)
- Vorlageart:
- Beschlussvorlage
- Federführend:
- Fachgebiet Finanzen
- Bearbeiter:
- Ivonne Lieckfeldt
- Einreicher:
- Frau Knebler
Beratungsfolge
Status | Datum | Gremium | Beschluss | NA |
---|---|---|---|---|
●
Erledigt
|
|
Gemeindevertretung Wolde
|
Entscheidung
|
|
|
29.06.2022
|
Sachverhalt
Gemäß § 60 Abs. 1 Satz 1 der Kommunalverfassung des Landes Mecklenburg-Vorpommern hat die Gemeinde für jedes Haushaltsjahr einen Jahresabschluss aufzustellen. Der Jahresabschluss hat unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gemeinde zu vermitteln.
Dem Jahresabschluss 2019 wurde von der NKHR Beratung, Herrn Necke, ein eingeschränkter Bestätigungsvermerk erteilt.
Der Rechnungsprüfungsausschuss des Amtes Treptower Tollensewinkel hat in seiner Sitzung vom 16.03.2022 die Beschlussfassung durch die Gemeindevertretung empfohlen.
Für den Jahresabschluss 2019 der Gemeinde Wolde wurden folgende Werte festgestellt:
|
Ergebnisrechnung |
in EUR |
Zeile 25 |
Jahresergebnis vor Veränderung der Rücklagen |
-217.453,52 |
Zeile 26 und 27 |
Einstellung/Entnahme aus der allgemeinen Kapitalrücklage |
0,00 |
Einstellung/Entnahme aus der zweckgebundenen Kapitalrücklage |
0,00 |
|
Zeilen 28 und 29 |
Einstellung/Entnahme aus der zweckgebundenen Ergebnisrücklage |
0,00 |
|
Weitere Rücklagen nach § 18 Abs. 1, 2, 3 und 5 GemHVO-Doppik M-V |
0,00 |
Zeile 31 |
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag zum 31.12. |
-217.453,52 |
|
Vortrag aus Vorjahren |
139.081,00 |
|
Jahresergebnis einschließlich Ergebnisvortrag aus Vorjahren |
-78.372,52 |
|
Ausgleich der Ergebnisrechnung gem. § 16 Abs. 2 Nr. 1 GemHVO-Doppik M-V |
NEIN |
Spalte 8 |
Übertragene Haushaltsermächtigungen |
0,00 |
|
|
|
|
Bilanz |
|
Passiva 1. |
Stand Eigenkapital zum 31.12. |
117.643,31 |
Das Jahresergebnis beträgt -217.453,52 €. Die Gemeinde erhielt wegen der guten Haushaltslage der Vorvorjahre keine Schlüsselzuweisungen vom Land. Es waren keine Rücklagen vorhanden, um über eine Entnahme eine Verbesserung des Ergebnisses zu erzielen. Das negative Ergebnis ist aber um 214.201,48 € besser ausgefallen als geplant. Dies ist zurückzuführen auf höhere Mieterträge und Erträge bei den Kindertagesstätten Gebühren, hauptsächlich jedoch auf Einsparungen durch den Nicht-Abriss des 24 WE und nicht durchgeführter Unterhaltungsmaßnahmen. Einschließlich des positiven Ergebnisvortrages aus den Vorjahren ergibt sich insgesamt ein Ergebnisvortrag ins nächste Jahr von -78.372,52 €. Damit ist der Haushaltsausgleich in der Ergebnisrechnung nicht erreicht. Das Eigenkapital verringerte sich aufgrund des Fehlbetrages von 335.096,83 € auf 117.643,31. Die Bilanzsumme beträgt 2.028.865,57 €.
|
Finanzrechnung |
in EUR |
Zeile 18 |
Jahresbezogener Saldo der laufenden Ein- und Auszahlungen vor planmäßiger Tilgung |
-119.647,76 |
Zeile 32 |
Planmäßige Tilgung |
62.299,38 |
Zeile 37 |
Jahresbezogener Saldo der laufenden Ein- und Auszahlungen |
-181.947,14 |
|
Vortrag aus Vorjahren |
-237.411,43 |
|
Saldo der laufenden Ein- und Auszahlungen einschließlich Vorträge aus Vorjahren |
-419.358,57 |
|
Ausgleich der Finanzrechnung gem. § 16 Abs. 2 Nr. 2 GemHVO-Doppik M-V |
NEIN |
Spalte 8 |
Übertragene Haushaltsermächtigungen |
-233.903,34 |
|
|
|
|
Bilanz |
|
Aktiva 2.2.6.1 |
Stand der liquiden Mittel zum 31.12. des Haushaltsvorjahres |
225.046,29 |
|
Veränderung der liquiden Mittel |
-408.868,19 |
Passiva 4.10.1 |
Stand liquider Mittel zum 31.12. des Haushaltsjahres |
-183.821,90 |
|
|
|
Passiva 4.2.1 |
Stand der Investitionskredite (Restschuld) per 31.12. des Haushaltsjahres |
1.161.694,17
|
Die laufenden Einzahlungen abzüglich der laufenden Auszahlungen ergeben ein negatives Ergebnis von -119.647,76 €. Davon werden die Kredite mit 62.299,38 € getilgt. Einschließlich der Vorträge aus den Vorjahren verbleibt insgesamt ein negatives Ergebnis von – 419.358,57 €. Damit ist der Haushaltsausgleich in der Finanzrechnung nicht erreicht.
In das Folgejahr werden Haushaltsermächtigungen für das Kita Dach für investive Auszahlungen i. H. v. 339.378,00 € sowie die dafür benötigte Kreditaufnahme zur Finanzierung des Eigenanteils i. H. v. 109.300,00 € in das Folgejahr übertragen – siehe Muster 19. Weiterhin sind für investive Auszahlungen der Feuerwehr 3.825,34 € übertragen worden.
Die liquiden Mittel verringerten sich um 408.868,19 € auf insgesamt -183.821,90 €. U. a. ist dafür die Umschuldung eines Darlehens i. H. v. 448.230,72 € von der Sparkasse zur DKB maßgeblich. Die Einzahlung der Summe erfolgte von der DKB schon in 2018. Die Auszahlung an die Sparkasse jedoch erst in 2019.
Aus den Kreditaufnahmen für Investitionen besteht noch eine Restschuld von 1.161.694,17 €.
Wesentliche Zu- und Abgänge im Anlagevermögen, neben der planmäßigen Abschreibung, sind in folgenden Bilanzpositionen:
Pos. 1.2.8 Elektroherd Gemeindehaus, 3 Defibrillatoren mit Wandschrank, Turbospritze, Löschmittelbehälter und Handlampe für Feuerwehr
Pos. 1.2.10 Kauf Mannschaftstransportwagen VITO, Planungsleistungen Kita Dachumbau
Finanz. Auswirkung
im lfd. Haushaltsjahr: |
|
|
in Folgejahren: |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
nein |
|
|
|
|
nein |
|
ja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ja |
|
|
|
|
einmalig |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
jährlich wiederkehrend |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanzielle Mittel stehen: |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
planmäßig zur Verfügung unter : |
|
|
nicht zur Verfügung |
||||
|
|
|
|
|
|
|
(Deckungsvorschlag) |
||
|
Produktsachkonto: |
|
|
|
Produktsachkonto: |
|
|||
|
|
|
|
||||||
|
Bezeichnung: |
|
|
|
Bezeichnung: |
|
|
||
|
|
|
|
||||||
|
|
|
Deckungsmittel stehen nicht zur |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
Verfügung |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Haushaltsmittel: |
|
Haushaltsmittel: |
|
|
|||||
bisher angeordnete |
|
bisher angeordnete |
|
||||||
Mittel: |
Mittel: |
|
|||||||
Maßnahmesumme: |
|
Maßnahmesumme: |
|
||||||
noch verfügbar: |
|
noch verfügbar: |
|
|
|||||
Erläuterungen: |
Anlagen
Nr. | Name | Original | Status | Größe | |
---|---|---|---|---|---|
1
|
(wie Dokument)
|
1,3 MB
|
|||
2
|
(wie Dokument)
|
39,2 kB
|
|||
3
|
(wie Dokument)
|
55,6 kB
|
|||
4
|
(wie Dokument)
|
347,4 kB
|