Beschlussvorlage - 31/BV/107/2023

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Beratungsfolge

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Sachverhalt

 Gemäß § 60 Abs. 1 Satz 1 der Kommunalverfassung des Landes Mecklenburg-Vorpommern hat die Gemeinde für jedes Haushaltsjahr einen Jahresabschluss aufzustellen. Der Jahresabschluss hat unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gemeinde zu vermitteln.

Der Jahresabschluss 2021 wurde von der NKHR Beratung, Herrn Necke, geprüft. Der Bestätigungsvermerk wurde uneingeschränkt erteilt. Der Rechnungsprüfungsausschuss des Amtes Treptower Tollensewinkel hat auf seiner Sitzung am 06.06.2023 den geprüften Jahresabschluss erörtert und die Beschlussfassung durch die Gemeindevertretung empfohlen.

Für den Jahresabschluss 2021 der Gemeinde Altenhagen wurden folgende Werte festgestellt:

 

Ergebnisrechnung

in EUR

Zeile 20

Jahresergebnis vor Veränderung der Rücklagen

47.114,08

Zeile 21

Einstellung in die Kapitalrücklage

0,00

Zeile 22

Entnahme aus der Kapitalrücklage

22.913,25

Zeile 23

Einstellung in die Rücklage für Belastungen aus dem kommunalen Finanzausgleich

0,00

Zeile 24

Entnahme aus der Rücklage für Belastungen aus dem kommunalen Finanzausgleich

0,00

Zeile 25

Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag zum 31.12.

70.027,33

Zeile 26

Vortrag aus Vorjahren

-181.019,30

Zeile 27

Jahresergebnis einschließlich Ergebnisvortrag aus Vorjahren

-110.991,97

 

Ausgleich der Ergebnisrechnung gem. § 16 Abs. 2 Nr. 1 GemHVO-Doppik M-V

NEIN

Spalte 8

Übertragene Haushaltsermächtigungen

-3.319,86

 

 

 

 

Bilanz

 

Passiva 1

Stand Eigenkapital zum 31.12.

183.388,37

 

 Vor Veränderung der Rücklagen beträgt das Jahresergebnis 47.114,08 €. Das Ergebnis ist um 218.889,08 € besser ausgefallen als geplant. Das ist auf höhere Steuererträge und den Sonder- und Ergänzungszuweisungen sowie auf Einsparungen bei Sach- und Dienstleistungen zurückzuführen. Zur Verbesserung des negativen Ergebnisvortrages ist aus der zweckgebundenen Kapitalrücklage eine ertragswirksame Entnahme in Höhe der Infrastrukturpauschale vorgenommen worden. Nach der Entnahme erhöhte sich der Jahresüberschuss auf 70.027,33 €. Einschließlich der Vorträge aus Vorjahren ist der Haushaltsausgleich in der Ergebnisrechnung jedoch nicht erreicht. Das Eigenkapital verbesserte sich aufgrund des Jahresüberschusses von 113.361,04 € auf 183.388,37 €. Die Bilanzsumme beträgt 887.983,94 €. Die Gemeinde ist nicht überschuldet.

 

 

Finanzrechnung

in EUR

Zeile 18

Jahresbezogener Saldo der laufenden Ein- und Auszahlungen vor planmäßiger Tilgung

61.394,21

Zeile 32

Planmäßige Tilgung

15.879,67

Zeile 37

Jahresbezogener Saldo der laufenden Ein- und Auszahlungen

45.514,54

Zeile 38

Vortrag aus Vorjahren

-319.190,30

Zeile 39

Saldo der laufenden Ein- und Auszahlungen einschließlich Vorträge aus Vorjahren

-273.675,76

 

Ausgleich der Finanzrechnung gem. § 16 Abs. 2 Nr. 2 GemHVO-Doppik M-V

NEIN

Spalte 8

Übertragene Haushaltsermächtigungen

-3.319,86

+144.000,00

-160.000,00

 

 

 

 

Bilanz

 

Passiva 4.10.1

Stand der liquiden Mittel zum 31.12. des Haushaltsvorjahres

-311.962,35

 

Veränderung der liquiden Mittel

+60.019,86

 

Stand liquider Mittel zum 31.12. des Haushaltsjahres

-251.942,49

Passiva 4.2.1

4.10.2

Stand der Investitionskredite (Restschuld) per 31.12. des Haushaltsjahres

Kredit Landesförderinstitut

57.243,15

 

13.239,77

 

 Die laufenden Einzahlungen abzüglich der laufenden Auszahlungen ergeben ein positives Ergebnis von 61.394,21 €. Davon werden die Kredite mit 15.879,67 € getilgt. Einschließlich der Vorträge aus den Vorjahren verbleibt insgesamt ein negatives Ergebnis von -273.675,76 €. Damit ist der Haushaltsausgleich in der Finanzrechnung nicht erreicht.

Es wurden Haushaltsermächtigungen für investive Auszahlungen i. H. v. 160.000,00 € und investive Einzahlungen i. H. v. 144.000,00 € für das TSF-W in das Folgejahr übertragen. Für die Unterhaltung der Straßenbeleuchtung sind Aufwands- und Auszahlungsermächtigungen i. H. v. 3.319,86 € übertragen.

Die liquiden Mittel erhöhten sich um 60.019,86 € auf insgesamt -251.942,49 €. Aus den Kreditaufnahmen für Investitionen besteht noch eine Restschuld von 70.482,92 €.

In der Anlagenbuchhaltung sind neben der planmäßigen Abschreibung als Zu-/Abgänge folgende Werte bilanziert worden:

Pos. 1.2.7  Spielgeräte und Fallschutz für Altenhagen

Pos. 1.2.8  Elektroherd Küche, Anpassung Festwert für Dienst- und Schutzbekleidung der Feuerwehr

 

 

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Beschlussvorschlag

 Die Gemeindevertretung Altenhagen beschließt gem. § 60 Abs. 5 Satz 1 der Kommunalverfassung M-V die Feststellung des Jahresabschlusses 2021 der Gemeinde Altenhagen mit den darin enthaltenen über- und außerplanmäßigen Erträgen, Aufwendungen, Einzahlungen und Auszahlungen.

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Finanz. Auswirkung

im lfd. Haushaltsjahr:

 

 

in Folgejahren:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

nein

 

 

 

 

nein

 

ja

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ja

 

 

 

 

einmalig

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

jährlich wiederkehrend

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzielle Mittel stehen:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

planmäßig zur Verfügung unter :

 

 

nicht zur Verfügung

 

 

 

 

 

 

 

(Deckungsvorschlag) 

 

Produktsachkonto:

 

 

 

Produktsachkonto:

 

 

 

 

 

 

Bezeichnung:

 

 

 

Bezeichnung:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Deckungsmittel stehen nicht zur

 

 

 

 

 

 

 

Verfügung

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Haushaltsmittel:

 

 

Haushaltsmittel:

 

 

bisher angeordnete

 

bisher angeordnete

 

Mittel:

Mittel:

 

Maßnahmesumme:

 

 

Maßnahmesumme:

 

noch verfügbar:

 

 

noch verfügbar:

 

 

Erläuterungen:

 

 

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Anlagen

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