Beschlussvorlage - 38/BV/167/2023

 Gemäß § 60 Abs. 1 Satz 1 der Kommunalverfassung des Landes Mecklenburg-Vorpommern hat die Gemeinde für jedes Haushaltsjahr einen Jahresabschluss aufzustellen. Der Jahresabschluss hat unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gemeinde zu vermitteln.

Der Jahresabschluss 2021 wurde von der NKHR Beratung, Herrn Necke, geprüft. Der Bestätigungsvermerk wurde uneingeschränkt erteilt. Der Rechnungsprüfungsausschuss des Amtes Treptower Tollensewinkel hat auf seiner Sitzung am 06.06.2023 den geprüften Jahresabschluss erörtert und die Beschlussfassung durch die Gemeindevertretung empfohlen.

 Für den Jahresabschluss 2021 der Gemeinde Wildberg wurden folgende Werte festgestellt:

 

	Ergebnisrechnung	in EUR
Zeile 20	Jahresergebnis vor Veränderung der Rücklagen	-100.343,46
Zeile 21	Einstellung in die Kapitalrücklage	5.246,33
Zeile 22	Entnahme aus der Kapitalrücklage	-40.093,47
Zeile 23	Einstellung in die Rücklage für Belastungen aus dem kommunalen Finanzausgleich	0,00
Zeile 24	Entnahme aus der Rücklage für Belastungen aus dem kommunalen Finanzausgleich	0,00
Zeile 25	Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag zum 31.12.	-65.496,32
Zeile 26	Vortrag aus Vorjahren	-77.670,96
Zeile 27	Jahresergebnis einschließlich Ergebnisvortrag aus Vorjahren	-143.167,28
	Ausgleich der Ergebnisrechnung gem. § 16 Abs. 2 Nr. 1 GemHVO-Doppik M-V	NEIN
Spalte 8	Übertragene Haushaltsermächtigungen	-15.674,20
	Bilanz
Passiva 1	Stand Eigenkapital zum 31.12.	0,00
Passiva 1.5	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	26.023,86

 

Vor Veränderung der Rücklagen beträgt das Jahresergebnis -100.343,46 €. Das negative Ergebnis ist um 193.196,54 € besser ausgefallen als geplant. Dies ist hauptsächlich auf höhere Zuweisungen für die Kitas, nicht geplanten Mieterträge und Veräußerungserträge sowie höhere Gemeindeanteile an der Einkommensteuer zurückzuführen. Aber auch aufgrund von Einsparungen bei den Aufwendungen für Personal, für die Unterhaltung der Turnhalle und für die Straßenbeleuchtung und bei der Bewirtschaftung von vermieteten Wohnungen. Zusammen mit den Vorträgen aus Vorjahren ist der Haushaltsausgleich in der Ergebnisrechnung nicht erreicht.

In der Eröffnungsbilanz war der Buchwert eines Flurstückes zu hoch bewertet worden. Der Buchwert wurde auf den reellen Wert korrigiert. Weiterhin wurde ein Flurstück, dass doppelt erfasst wurde, aus der allgemeinen Kapitalrücklage ausgebucht.

Das Eigenkapital ist Null. Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag verbesserte sich von -155.281,21 € auf -26.023,86 €. Die Gemeinde ist aufgrund des fehlenden Eigenkapitals und des Ausweises eines nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages gem. § 43 Abs. 3 KV M-V überschuldet. Die Bilanzsumme beträgt 2.360.617,23 €.

 

	Finanzrechnung	in EUR
Zeile 18	Jahresbezogener Saldo der laufenden Ein- und Auszahlungen vor planmäßiger Tilgung	-94.234,14
Zeile 32	Planmäßige Tilgung	37.563,59
Zeile 37	Jahresbezogener Saldo der laufenden Ein- und Auszahlungen	-131.797,73
Zeile 38	Vortrag aus Vorjahren	-163.307,79
Zeile 39	Saldo der laufenden Ein- und Auszahlungen einschließlich Vorträge aus Vorjahren	-295.105,52
	Ausgleich der Finanzrechnung gem. § 16 Abs. 2 Nr. 2 GemHVO-Doppik M-V	NEIN
Spalte 8	Übertragene Haushaltsermächtigungen	-15.674,20 -323,55 +31.250,00
	Bilanz
Aktiva 2.2.6.1	Stand der liquiden Mittel zum 31.12. des Haushaltsvorjahres	195.364,19
	Veränderung der liquiden Mittel	533.746,58
	Stand liquider Mittel zum 31.12. des Haushaltsjahres	-338.382,39
Passiva 4.2.1	Stand der Investitionskredite (Restschuld) per 31.12. des Haushaltsjahres	1.029.405,19

 

Die laufenden Einzahlungen abzüglich der laufenden Auszahlungen ergeben ein negatives Ergebnis von -94.234,14 €. Davon werden die Kredite mit 37.563,59 € getilgt. Einschließlich der Vorträge aus den Vorjahren verbleibt insgesamt ein negatives Ergebnis von -295.105,52 €. Damit ist der Haushaltsausgleich in der Finanzrechnung nicht erreicht.

Es sind Haushaltsermächtigungen für laufende Auszahlungen für die Sanierung der Sanitärbereiche der Turnhalle i. H. v. 15.674,20 € und für investive Auszahlungen für die Matten der Kita i. H. v. 323,55 € in das Folgejahr übertragen worden. Weiterhin ist eine Ermächtigung für die Kreditaufnahme zur Finanzierung des Eigenanteils des Dorfgemeinschaftshauses i. H. v. 31.250,00 € gebildet worden.

Die liquiden Mittel verringerten sich um 533.746,58 € auf insgesamt -338.382,39 €. Aus den Kreditaufnahmen für Investitionen besteht noch eine Restschuld von 1.029.405,19 €. Im Dezember 2021 wurde der Gemeinde eine Zuweisung zur Ablösung von Altverbindlichkeiten für die kommunale Wohnungswirtschaft aus dem Kommunalen Entschuldungsfonds vom Land i. H. v. 200.000,00 € gewährt. Diese Zuweisung wurde sofort zur kompletten Ablösung des Darlehens 6401079507 und zur Teilablösung des Darlehens 6401079493 bei der Sparkasse verwendet.

 

In der Anlagenbuchhaltung sind als Zugänge bzw. Abgänge sind neben den Abschreibungen folgende Werte bilanziert worden:

 

Pos. 1.2.3  Verkauf Pavillon (ehemalige Schule), Verkauf Garage, Umbuchung Dorfgemeinschaftshaus von Anlage im Bau Pos. 1.2.10, Umbuchung Teilfläche Friedhof von Pos. 1.2.5

 

Pos. 1.2.7  Umbuchung von Anlage im Bau Pos. 1.2.10 Spielplatz am See, in Wolkow, in Wischershausen und in Wildberg sowie diverse Spielgeräte Kita Breesen

 

Pos. 1.2.8  Liegepolster, Bettwäscheschrank, Anpassung Festwert Dienst- und Schutzbekleidung Feuerwehr

 

Pos. 1.2.10  geleistete Anzahlungen für Anlagen im Bau für Planungsleistungen Erneuerung Friedenstraße

 

 Die Gemeindevertretung Wildberg beschließt gem. § 60 Abs. 5 Satz 1 der Kommunalverfassung M-V die Feststellung des Jahresabschlusses 2021 der Gemeinde Wildberg mit den darin enthaltenen über- und außerplanmäßigen Erträgen, Aufwendungen, Einzahlungen und Auszahlungen.

im lfd. Haushaltsjahr:					in Folgejahren:
		nein					nein		ja
		ja					einmalig
							jährlich wiederkehrend
Finanzielle Mittel stehen:
		planmäßig zur Verfügung unter :					nicht zur Verfügung
							(Deckungsvorschlag)
	Produktsachkonto:					Produktsachkonto:
	Bezeichnung:					Bezeichnung:
							Deckungsmittel stehen nicht zur
							Verfügung
Haushaltsmittel:					Haushaltsmittel:
bisher angeordnete					bisher angeordnete
Mittel:					Mittel:
Maßnahmesumme:					Maßnahmesumme:
noch verfügbar:					noch verfügbar:
Erläuterungen: